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22上财考研人 | 关于巴塞尔协议的知识点都明白了没?这些细节你都注意了吗?

发布日期:2021-08-09
近四年各组分数汇总:



接下来我们将在此分享学生问的题目,同学们记得关注(每日问题在文章的最后)

上财431真题再现
根据往年学生在做题目的时候,总结出关于巴塞尔协议的时候一般是记住三个阶段巴塞尔协议的内容,以及三大支柱等,计算往往是盲区,下面看一道上财431真题,这个题目对于大部分学生来说都是送分题!

某商业银行核心资本是70亿,附属资本30亿,市场风险的资本要求是10亿,操作风险的资本要求是20个亿,商业银行的资产负债表数据如下:

(1)计算表内加权风险总资产和表外加权风险总资产
(2)计算该商业银行的核心资本充足率和总资产充足率
(3)该商业银行满足巴塞尔协议的规定吗?说明理由。


解析:
(1)首先我们要区分表内资产和表外资产,忘了怎么区分可以看看这篇文章:刷书助手 | 货币银行学第四章商业银行之基本概念(上),得出的结论是后三项为表外资产,前五项为表内资产。

表内加权风险总资产
=∑表内资产*风险系数
=20*0+200*0+100*10%+100*50%+700*100%
=760

表外加权风险总资产
=∑表外资产*风险系数*转换系数
=100*20%*100%+200*100%*50%+100*100%*20%
=140

(2).核心资本充足率
=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)×100%=70/(760+140+12.5*10+12.5*20)
=5.49%

资本充足率
=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)×100%
=100/(760+140+12.5*10+12.5*20)
=7.84%
注!但是操作风险和市场风险 不要忘了乘以12.5

公式总结:
①表内加权风险总资产=∑表内资产*风险系数
②表外加权风险总资产=∑表外资产*风险系数*转换系数
③核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)×100%
④资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)×100%=100/(760+140+12.5*10+12.5*20)
回忆  |  货币银行学第四章商业银行之基本概念
1巴塞尔协议
巴塞尔协议是巴塞尔委员会制定的在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。巴塞尔委员会由来自各个国家的银行监管当局组成,是国际清算银行的四个常务委员会之一。巴塞尔协议的发展分为三个阶段。

1988年制定的巴塞尔协议,是金融监管资本发展史上的一个里程碑式的标志性事件。世界金融机构第一次有了一套统一的金融资本监管规则。

内容:
①监管资本分为核心资本与附属资本,核心资本应占总资本的一半以上,即附属资本不能超过核心资本;
②将银行资产按风险程度从小到大依次划分为“无风险”到“完全风险”五个级别,分别赋予0、10%、20%、50%、100%的风险权重;
③表外业务纳入资本监管,资本充足率不得低于8%,资本/风险加权资产>=8%。

优点:
①首次在全球建立统一的资本监管标准,促进银行业公平竞争
②引导银行审慎发展业务,适当控制杠杆程度

缺点:
①未全面覆盖各类风险,没有对银行面临的操作风险、流动性风险等予以考虑;
②风险权重仅设为五档,过于简单,难以准确反映银行所面临的风险,未能与银行的内部风险计量充分挂钩;
③区分OECD和非OECD成员国规定不同的资产风险权重,影响了资本要求的合理性;
④容易导致银行过分强调资本充足的倾向,从而相应忽视银行业的盈利性及其他风险。
2新巴塞尔协议
1999年开始起草的巴塞尔协议建立在三个支柱的基础之上。即 “最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束”

进步:
①构建了包含三大支柱的完整资本监管框架
②更全面地反映风险
③更敏感地反映风险性
④激励银行提高风险管理水平

不足:
①对资产证券化、交易业务、交易对手信用风险的资本计提不足
②没有考虑流动性风险
③伴随风险敏感性的提高,“顺周期性”问题凸显
④缺乏宏观审慎监管视角,不能有效防范系统性风险

巴塞尔协议III
2008年的金融危机是银行监管与风险资本的一个分水岭。在比之前,监管部门对银行的监管要求较松,银行通过资产证券化以及信贷衍生品如CDS,CDO,CMO等等将大量风险资产移出表外,从而大幅度地减少了资本占用率。即使是B2也没有能够充分地堵住这个漏洞。结果导致了08年的金融危机。在此之后,监管部门意识到之前对于资本监管的巨大漏洞,因此出台了一系列新的监管框架协议。

特点:
①微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合
②流动性监管与资本监管同等重要
③建立全球统一的流动性监管标准,提出流动性覆盖率(LCR)和净稳定融资比率(NSFR)两个流动性监管。

3法定准备金率
法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。调节法定存款准备金率,是国家调节货币政策的有效方法。

如果存款准备金率为10%,就意味着金融机构每吸收1000万元存款,要向央行缴存100万元的存款准备金,用于发放贷款的资金为900万元。倘若将存款准备金率提高到20%,那么金融机构的可贷资金将减少到800万元。在存款准备金制度下,金融机构不能将其吸收的存款全部用于发放贷款,必须保留一定的资金即存款准备金,以备客户提款的需要,因此存款准备金制度有利于保证金融机构对客户的正常支付。

4超额准备金率
超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分,主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。

与法定存款准备金不同,具体缴纳多少超额存款准备金,主动方在于商业银行。

5存款乘数
在银行的经济活动中,存在着银行存款的多倍扩大功能,或者说银行具有创造存款的能力。这是因为当一笔存款存入银行后,会经过银行体系一连串的存款——贷款——再存款——再贷款……使得这笔存款导致的存款总额增加量(即派生存款)是当初这笔存款的若干倍。

存款乘数是指存款总额(即原始存款与派生存款之和)与原始存款的倍数。

6货币乘数
货币乘数(Money mulitiplier)是货币供给与基础货币的比率,即银行体系用1元准备金所产生的货币量。货币乘数是准备金率的倒数。如果R是经济中所有银行的准备金率,那么每元准备金能产生1/R元货币。如果R=1/10,因此,货币乘数是10。

学生常问知识点:
题431专业课每日一题


解析:
这个题目必须选B,没有哪个企业不适合负债经营的 尤其是白酒这类前景很明朗的企业。

A 选项,大家都不会有疑惑吧,首先分红比例不高,留存收益逐年累积,说明留得多不缺钱,不用借款。
B 选项,白酒类企业不适合负债经营;通过查阅上市白酒企业年报,其实这与现实不符,除茅台外的白酒企业,都有不少银行借款。
C 选项,投资机会少,找不到用钱地方,不向银行借款。
D 选项,公司厌恶银行借款带来的约束,因为借款了就得提供各种数据,资金的运用也时刻受到监督,这也是很多企业不愿意使用债务的原因之一。
E 选项,公司现金流充裕,不缺资金,钱多,不向银行借款。

不用想太多